Prisbasbelopp, inkomstbasbelopp och andra viktiga belopp 2025

Det finns ett antal beloppsgränser när det gäller inkomst och skatt som är bra att ha koll på. Beloppen baseras på olika index och indexen räknas upp varje år, vilket gör att beloppen också ändras årligen. De vanligaste indexen är prisbasbelopp (PBB) och inkomstbasbelopp (IBB), men det finns även andra tex konsumentprisindex (KPI).

För de flesta spelar dessa belopp inte så stor roll, men om du vill optimera din ekonomi eller pension så är det bra att ha koll på dem för att till exempel inte betala onödigt mycket skatt samt se till att du får en vettig ersättning vid tex VAB eller föräldraledighet.

Vad är skillnaden mellan prisbasbelopp och inkomstbasbelopp?

Prisbasbeloppet ska spegla prisnivån i Sverige, om varor och tjänster blir dyrare så ökar prisbasbeloppet. Blir varor och tjänster billigare så sjunker prisbasbeloppet. Förenklat uttryckt kan vi säga att prisbasbeloppet följer inflationen.

Inkomstbasbeloppet i sin tur ska följa löneläget i Sverige. Inflationen har de senaste åren varit hög, upp till 10%, men få av oss fick en löneökning på 10%. När löneökningen är mindre än inflationen så minskar vår köpkraft – vi kan helt enkelt inte köpa lika mycket för vår lön.

Prisbasbelopp 2025 (PBB 2025)

Statistika centralbyrån (SCB) har i uppgift att beräkna prisbasbeloppet. Prisbasbeloppet för 2025 är 58 800 kronor, dvs 1 500 kronor mer än för år 2024.

Inkomstbasbelopp 2025 (IBB 2025)

Pensionsmyndigheten har i uppgift att beräkna inkomstbasbeloppet och det sker i oktober varje år och fastställs av regeringen under november. För 2025 är inkomstbasbeloppet 80 600 kronor, dvs 6 300 kronor mer än under 2024.

Inkomstindex 2025

Pensionsmyndigheten har även i uppgift att beräkna inkomstindex och det sker samtidigt som beräkningen av inkomstbasbeloppet. Inkomstindex används för att räkna upp inkomstpensionen men även andra pension, tex vissa förmånsbestämda pensioner. Inkomstpensionen räknas upp med 5,6% för pension som inte är under utbetalning och med 4,0% för pensioner under utbetalning.

Pensionsgrundande inkomst 2025 (PGI 2025)

När du har en inkomst som ger pensionsintjäning, tex lön eller sjukpenning, så tjänar du inte in allmän pension på hela beloppet utan först minskas beloppet med 7% i pensionsavgift. Beloppet som är kvar, dvs 93% av lönen, benämns pensionsgrundande inkomst och ligger till grund för intjäning till din allmänna pension. Avdraget för pensionsavgiften kan du se i din slutskattsedel för året.

• Det lägsta beloppet som ger intjäning till allmän pension är ca 24 900 kronor. Tjänar du mindre än så, så tjänar du inte in till allmän pension.
• Den högsta bruttoinkomsten som ger intjäning till allmän pension är ca 650 400 kronor.
• Du vill ha så hög pensionsgrundande inkomst som möjligt för då får du maximal inbetalning till din allmänna pension. Du tjänar du in 18,5% i allmän pension av PGI netto.

Beloppsgränser 2025

Nedanstående tabeller visar några intressanta beloppsgränser, vilket index de beräknas på samt skillnaden mellan år 2024 och 2025. Beloppen avser årsinkomster.

• PGI brutto – inkomst före avdrag av pensionsavgift
• PGI netto – inkomst efter avdrag av pensionsavgift
• SGI – SjukPenninggrundande Inkomst. Detta är beloppet du behöver tjäna för att maxa din sjukpenning, VAB och föräldrapenning från Försäkringskassan. Har du kollektivavtal på din arbetsplats är det möjligt att du även får ytterligare ersättning från din arbetsgivare.
• Grundavdrag – innan det dras skatt på dina tjänsteinkomster (arbete, pension etc) så drar det bort en summa du inte behöver betala skatt för. Det är grundavdraget. Du kan läsa mer om grundavdraget här: Så fungerar grundavdraget och det förhöjda grundavdraget.
• Ang. tjänstepensionsinbetalning avser beloppsgränsen för den högre tjänstepensionsinbetalning. Under detta belopp betalas ofta 4,5-6% in, för belopp över gränsen avsätts ofta minst 30% av lönen.
• Brytpunkt statlig skatt – Så länge du tjänar under denna nivå så betalar du bara kommunalskatt. Tjänar du mer så betalar du 20% extra (i statlig skatt) på beloppet över brytpunkten. Så har du en inkomst under detta belopp så slipper du betala statlig skatt.
• Skiktgräns – Är beloppet du du kan tjäna (efter grundavdraget) utan att betala statlig skatt. Detta belopp räknades inte upp 2024, men för 2025 sker en uppräkning som vanligt.

Beloppsgränser för löntagare och yngre pensionärer

Nedan visas en jämförelse mellan grundavdrag 2024 och grundavdrag 2025.

OBS! Har du en inkomst på 24 900 kronor eller lägre så motsvarar grundavdraget hela beloppet, dvs beloppet blir skattefritt.

Har du en liten löneinkomst på tex 25 000 kronor/år så gör det höga grundavdraget att du kommer att tjäna in mer till allmän pension än du betalar i skatt. Himla bra!

Tabell över grundavdrag 2025: grundavdragstabell-ej-forhojt-grundavdrag-2025

Beloppsgränser för ålderspensionärer

Vi har inget jobbskatteavdrag på pensioner, så för att jämna ut skatten på pension så att den liknar den som de som arbetar har så får pensionärer ett förhöjt grundavdrag som är betydligt högre än det vanliga grundavdraget.

OBS! Har du en inkomst på 65 300 kronor eller lägre så motsvarar grundavdraget hela beloppet, dvs beloppet blir skattefritt.

Tabell över förhöjt grundavdrag 2025: grundavdragstabell-forhojt-grundavdrag-2025

Källor:

Prisbasbelopp för 2025 fastställt – Regeringen.se

Inkomstbasbelopp och inkomstindex för år 2025 fastställt – Regeringen.se

Beräkning av inkomstindex och inkomstbasbelopp | Pensionsmyndigheten

Så beräknas din pension – basbelopp, beräkningsfaktorer och värderegler

Vilket eller vilka av dessa belopp tänker du ha extra koll på?