Maximera din lön som företagare med smart skatteplanering!

Driver du eget AB har du förmånen att själv kunna bestämma hur mycket du ska ta ut i lön varje månad. Om du är lite om dig och kring dig så finns det mycket pengar att tjäna på att försöka optimera uttagen, speciellt när du närmar dig pension. Även du som inte driver eget bolag utan är anställd kan ta inspiration av upplägget, då effekten blir samma för dig. Problemet är att du inte har samma flexibilitet att välja hur mycket du ska ta ut i lön varje år.

Vilka avgifter, avdrag och skatter pratar vi om?

För företaget

Idag betalar aktiebolaget 31,42% i arbetsgivaravgifter på din lön till och med året du fyller 66. Från året du fyller 67 år sänks avgiften och du betalar endast 10,21% (som är pensionsavgiften som går till din allmänna pension).

För den anställde

Idag dras det ett grundavdrag från din inkomst (oavsett om det är lön, pension eller annan tjänsteinkomst). Beloppet som är kvar är det du betalar inkomstskatt på. Från året du 66/67/68/69 (beroende på födelseår) får du ett förhöjt grundavdrag. Det innebär att du som anställd betalar betydligt lägre skatt när du blir äldre. Vilket årtal som gäller just för dig kan du se i vår lathund: Pensionsåldrar, riktålder och skatter | Pensionsguiden

När det gäller lön så får du dessutom ett jobbskatteavdrag. Det är alltid mer lönsamt att ta ut lön jämfört med pension, eftersom pension inte ger något jobbskatteavdrag.

Du kan läsa mer om grundavdraget här: Hur fungerar grundavdraget och det förhöjda grundavdraget? | Pensionsguiden

Du kan läsa mer om jobbskatteavdraget här: Hur fungerar jobbskatteavdraget och det förhöjda jobbskatteavdraget? | Pensionsguiden

Planeringstips för att tjäna pengar!

Genom att ta hänsyn till de olika avgifterna och avdragen ovan kan du lägga en löneplan för dig som gör att du får ut flera hundra tusen mer än om du inte planerar. Eeeh, flera hundra tusen? Jepp, låt oss ta ett exempel:

Du är IT-konsult och följer den vanliga rekommendationen om att ta ut lön upp till brytpunkten för statlig skatt. Utöver det tar du ut lågbeskattad utdelning (men den släpper vi denna gång för att göra det hela lite enklare. Du är född 1962 vilket innebär att du får det förhöjda grundavdraget från året du fyller 68.

• Alternativ 1: Det som de flesta gör. Full lön till 65 och därefter pension. Total bruttolön blir 6,6 miljoner under hela perioden.
• Alternativ 2: Du sprider ut lönen ovan över flera år. Det innebär att du får flera år med jobbskatteavdrag och dessutom ett antal år med det förhöjda grundavdraget
• Alternativ 3: Du maximerar lönen till gränsen för statlig skatt från året vi du får det förhöjda grundavdraget och sprider ut resten av lönen på de tidigare åren.

Som du ser så skiljer det rejält hur mycket du får ut efter skatt. Det skiljer nästan 500 tusen kronor mellan alternativ 1 och 2. Slår vi ut det på hela tidsperioden blir det 2 400 kronor mer i handen varje månad!

Lite förvånande kan det tyckas att inte det alternativ 3 är det bästa, men det beror på att jobbskatteavdraget planar ut så det är mer effektivt att ha en mindre inkomst under flera år (alterantiv 2) än att maximera inkomsten de sista åren (även om man har det förhöjda grundavdraget).

Utöver ovanstående så går total lönekostnad ner företagaet med alternativ två och tre eftersom arbetsgivaravgifterna då bara är 10,21%. Mellanskillnaden kan användas till att ta ut lön eller utdelning. I båda fallen blir utfallet betydligt bättre än alternativ 1.

Så mitt tips är att du avsätter lite tid för att lägga en smart plan för dig! Att skatteoptimera eller skatteplanera är inte att göra något olagligt, utan att använda nuvarande skattelagstiftning på bästa möjliga sätt.

Detta och många andra smarta tricks går jag igenom i kursen ”Pensionsspara smart som företagare”. Vill du ha en genväg till hur DU får ut mer pengar från DITT bolag tycker jag att du ska hänga på. Dörrarna är öppna till kursen och den startar den 14 oktober. Klicka på bilden nedan för att läsa mer.

Din planeringsexpert

Vill du läsa mer gränsen för statlig skatt kan du läsa här: När ska man betala statlig inkomstskatt och hur hög är den? | Skatteverket

Vill du läsa mer om arbetsgivaravgifterna kan du göra det här: Arbetsgivaravgifter | Skatteverket